みずほセミナー

講義内容

☆ 最新の動向を織り込むため、以下の内容を一部変更させていただく場合があります。

Ⅰ．内部監査の基本をおさらい ― 時代が求める内部監査とは
　　 １．内部監査人に必要なものは ― 知識より知恵、注意力、一般常識
　 　２．これからの内部監査とは ― 組織･業務の位置付け、目的と実効、
　　　　 検査との違い
　 　３．監査人になったら、新人を迎えたら ― 何から始めるか、
　　　　 監査マニュアルの功罪とは

Ⅱ．内部監査を取り巻く４つのキーワードとその関係 ― 内部統制をしっかり理解
　 　１．コーポレート・ガバナンス（企業統治、エクスターナル・コントロール）
　　 ２．インターナル・コントロール（内部統制）
　　 　 ― ＣＯＳＯ報告書、会社法、金融商品取引法、そして基準、実施基準
　　 ３．リスク・マネジメント　　
　　 ４．コンプライアンス
　　 ５．以上の４つのキーワードと内部監査の関係

Ⅲ．先ずは、内部監査の基本用語と意味を押さえよう
　　 ― 実務のポイントがよくわかる
　 　１．監査目的
　　 ２．監査目標
　　 ３．監査対象
　　 ４．監査要点
　　 ５．監査項目
　　 ６．監査範囲
　 　７．監査意見
　　 ８．監査証拠
　　 ９．予備調査
　　10．監査予備調書
　　11．本格監査
　　12．実地監査
　　13．監査調書
　　14．監査結果通知書
　　15．監査報告書
　　16．回答書
　　17．フォロー・アップ

Ⅳ．次に、内部監査の関連用語と意味を押さえよう
　　 ― リスク・アプローチの監査とは
　　 １．リスク・アプローチの監査 ― 基本的考え方、進め方、
　　　　 監査リスクを抑えるには
　　 ２．テーマ監査 ― 問題点と実施上の留意事項
　　 ３．チェック・リスト ― その限界と弱点、使用上の留意事項

Ⅴ．そして、内部監査の基本手続を押さえよう
　　 ― 予備調査→実地監査→報告のポイント
　　 １．予備調査の実施
　　　　 ― 監査目標の設定、監査要点の設定、監査範囲の設定
　　 ２．監査予備調書の作成
　　 ３．実地監査の実施
　　　　 ― 監査要点の検証、監査証拠の入手、監査意見の形成
　　 ４．監査調書の作成
　　 ５．監査結果の通知及び報告 ― 監査結果通知書の作成、
　　　　 監査報告書の作成
　　 ６．フォロー・アップ

Ⅵ．業務プロセスの点検要領とは ― リスク発見の着眼ヒント
　　 １．契約、受渡、決済に区分できない業務の点検要領 ― チェックポイント例
　　 ２．契約、受渡、決済に区分できる業務の点検要領 ― チェックポイント例
　　　　1　売買契約業務
　　　　2　商品受渡業務
　　　　3　代金決済業務

Ⅶ．関係会社に対する親会社の内部監査も重要
　　 ― グループ内部監査のポイント
　　 １．子会社、関連会社、関係会社とは　　
　　 ２．なぜ関係会社に対する内部監査が求められるのか
　　 ３．関係会社に内在するリスク ― 主要部署別に見るチェックポイント
　　 ４．関係会社に対する内部監査の実施要領　　
　　 ５．関係会社監査の具体的監査要点
　　 ６．関係会社に対する内部監査実施上の留意事項
　　　　 ― 国内関係会社の場合、海外関係会社の場合

Ⅷ．三様監査の概要と相違点 ― 公認会計士監査、監査役監査と内部監査
　　 １．三様監査の概要
　　　　 ― 法定監査としての会計監査人監査･監査役監査、
　　　　　　 任意監査としての内部監査
　　 ２．外部監査の概要　　　
　　 ３．監査役監査の概要　　
　　 ４．内部監査の概要
　 　５．三様監査の相違点 ― それぞれの関係、役割分担

Ⅸ．内部監査の実効 ― どうしたら上がるか
　　 １．実効を上げる内部監査とは
　　　　 ― 最終目標は経営目標達成に資する指摘･提言の実現
　　 ２．内部監査の実効を上げるためには
　　　　1　監査基盤の整備
　　　　2　高品質の監査意見
　　　　3　監査役及び外部監査人との連携
　　 ３．内部監査の実効をもたらす監査意見とは

Ⅹ．内部監査組織の内部統制対応 ― どう関わるべきか
　　 １．内部統制と内部監査の関係　　
　　 ２．そもそも内部監査人の本務とは何か
　　 ３．財務報告に係る内部統制の評価と内部監査の違い　　
　 　４．内部監査組織の基本的内部統制対応
　　 ５．内部監査組織の現実的内部統制対応
　　　　1　内部監査組織における評価業務
　　　　2　内部監査組織における構築業務

★上記の項目にそったテキストに加え、９種類の参考資料を添付、中でも「内部監査人としての留意事項」は必見！