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はじめて学ぶ方でもよくわかる

法人税の基本から申告書作成までの実務<2日コース>

基本の基本から実務上の留意点・別表の作成まで、豊富な演習を交え実践解説!!

セミナーNo.19-10836

No.K-22

法人税は、経理実務においては切っても切り離せない最も重要な税金ですが、条文の多さと内容の複雑さから、苦手意識を持ってしまう方も少なくないようです。本講座では、初めて法人税にふれる方でも法人税実務がラクにマスターできるよう、出来る限りやさしい言葉で丁寧に解説していきます。また、実務で迷う点、間違いやすい点や税制改正についても解説しますので、基本を再確認したい方や税制の最新情報を学びたい方にも最適の講座です。

対象 経理・税務部門担当者
開催日時 2019年8月19日(月)~2019年8月20日(火) 10:00~17:00
会場 みずほ総合研究所 セミナールーム
東京都千代田区内幸町1-2-1 日土地内幸町ビル3F
参加費
ゴールド会員(旧特別会員) シルバー会員(旧普通会員) 左記会員以外
44,280円 48,600円 55,080円
 うち消費税(8%) 3,280円 3,600円 4,080円
★2日分の昼食代(2,000円)、テキスト代を含みます。不参加の場合も返戻はいたしません。

講師

松田 修氏

松田会計事務所所長 麻布ブレインズ・スクール代表 税理士
松田 修 氏

略歴
昭和61年、税理士試験合格。村田簿記学校講師(法人税法・簿記論担当)として活躍後、辻会計事務所(現 辻・本郷税理士法人)入所。数多くの企業の会計・税務業務や経営相談などを経験し、独立。現在、税理士 松田会計事務所所長、簿記・税務の専門スクール「麻布ブレインズ・スクール」の代表を務めるほか、各種実務セミナー講師としても活躍中で、丁寧でわかりやすい解説はもちろんのこと、実務で役立つ事例解説が評判で、受講者から絶大な人気を誇っている。

主著
「演習問題でしっかり身につく!挫折しない簿記入門」「はじめてわかった決算書 ― プロのコツ」「Q&A 国際税務と海外勤務者・非居住者の税金」「資金繰り改善とキャッシュフロー計算書作成ここがポイント!」「Q&Aで基礎からわかる固定資産をめぐる会計と税務」「会社のお金がとぎれない!社長の現ナマ経営」「Q&A経理担当者のための税務知識のポイント」ほか多数

講義内容

レベル表記

第Ⅰ部  法人税の基本と実務

  • 1.法人税の基本的なしくみを理解する
    • (1)法人税とはどんな税金か
    • (2)法人税の申告及び納付を理解する
      • ①申告期限と申告期限の延長
      • ②中間申告とは
      • ③納付期限と利子税・見込納付
    • (3)法人税の税率及び法人税額の計算
      • ①中小法人の税率・大法人の税率
      • ②法人税額の計算パターンを理解する
      • 演習 実際に法人税額を計算する
    • (4)青色申告について理解する
      • ①青色申告の承認を受けるには
      • ②青色申告法人の特典は
    • (5)修正申告、更正の請求について理解する
  • 2.法人税の所得金額の計算を理解する
    • (1)法人税の課税標準について理解する
    • (2)利益と所得が相違する4つの理由
        • ①益金不算入とは
        • ②益金算入とは
        • ③損金不算入とは
        • ④損金算入とは
    • (3)申告調整について理解する
      演習 申告書(別表四)を記入してみよう
    • (4)確定決算主義と損金経理を理解する
  • 3.減価償却、繰延資産の理解と計算実務
    • (1)固定資産の分類と取得価額
    • (2)少額減価償却資産、一括償却資産とは
    • (3)資本的支出と修繕費の違いを理解する
    • (4)法人税上の償却限度額の計算を理解する
      演習 償却限度額と償却超過額の計算
    • (5)資産ごとの償却方法を理解する
    • (6)耐用年数を過ぎても償却できる?
    • (7)会社法・税法上の繰延資産を理解する
  • 4.交際費・寄附金は損金(費用)にできる限度額があるので要注意
    • (1)交際費の法人税の取扱いを理解する
    • (2)意外と知らない交際費課税の恐ろしさ
    • (3)交際費と他の費用との区分
      • ①福利厚生費との区分
      • ・記念品、慶弔金、従業員の慰安等
      • ②広告宣伝費との区分
      • ・カレンダー・手帳の交付、観劇への招待等
      • ③会議費との区分
      • ・社内会議、来客との商談、旅行への招待等
      • ④給与等との区分
      • ・従業員昼食代、従業員への自社製品の販売
    • (4)寄附金課税の注意点を理解する
      • ①寄附金の範囲
      • ②寄附金の損金算入限度額
      • ③寄附金から除外されるもの
    • (5)使途秘匿金課税を理解する
  • 5.同族会社に係る特別規定とは
    • (1)同族会社の特別規定
    • (2)留保金課税
  • 6.貸倒損失を理解する
    • (1)貸倒損失の概要
    • (2)損金算入できる3つの事由を理解する
  • 7.役員・人件費の税務について
    • (1)役員の範囲とは
    • (2)使用人兼務役員とは
    • (3)給与・賞与・退職金の取扱い
  • 8.法人税をめぐる近年の「税制改正」のポイント
    • (1)法人税率の引き下げ
    • (2)欠損金の繰越控除の見直し
    • (3)減価償却方法の見直し
    • (4)平成31年度税制改正のポイント

第Ⅱ部  申告書の作成実務

  • 1.法人税申告書 別表四・五(一)・五(二)を理解する
    • (1)法人税法上のP/Lである別表四を理解する
      • ①加算・減算欄を理解する
      • ②留保・社外流出欄を理解する
      • 演習 実際に別表四を作成してみよう
    • (2)法人税法上のB/Sである別表五(一)を理解する
      • ①別表五(一)のしくみを理解する
      • ②金額の転記と作成手順を理解する
      • 演習 実際に別表五(一)を作成してみよう
    • (3)別表四と別表五(一)はどのような関係にあるか
    • (4)税金の納付状況を記載する別表五(二)を理解する
  • 2.法人税申告書 別表一(一)を理解する
    • (1)税額計算の別表一(一)のしくみを理解する
    • (2)演習 実際に別表一(一)を作成してみよう
  • 3.総まとめ=完全マスターのための実習問題 ※出来るまで指導いたします!!
  • 【受講者の声】
    • ・じっくり丁寧に説明していただけたので、初心者でもついていくことができました。
    • ・未経験者にもわかりやすく、聞いていて飽きない内容でした。事例をあげて話していただけた点も、理解を深めるのに良かったです。
    • ・素晴らしい内容でした。参加できてよかったです。
    • ・内容、講師、資料、テキスト、全てにおいて特Aクラスでした。参加して本当によかったです。
    • ・レジュメが非常に良かったです。いろいろセミナーに参加しましたが、ここまでポイントが要領よくまとめられているレジュメはありませんでした。
    • ・今までこのテーマに関する講義を聴く機会がありましたが、これほどわかりやすいものはないと感じました。大変感謝しております。
    • ・今まで参加した中で一番わかりやすかったと思います。
    • ・レジュメは各ポイントがうまくまとめてあり、講師の説明も具体例が多くわかりやすかったです。
  • 【次回開催のお知らせ】
    • ・本セミナーは、次回2月に開催の予定です。
  • 【関連セミナーのお知らせ】
    • ・実務で役立つ税務知識(2日コース) ― 11月
      法人税・所得税・消費税等会社に必要な税金の基本を一通り学べる入門講座
    • ・基礎から学ぶ『法人税申告書の作り方』(1日コース) ― 12月、3月
      「法人税の基本は理解出来ているが申告書は初めて」という方のために、主要別表を中心に解説

当日は演習がありますので、電卓をお持ち下さい。

※プログラムの無断転用はお断りいたします。
※同業の方のご参加はご遠慮ください。

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20190819

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お問い合わせ先

みずほ総合研究所株式会社  人材育成事業部(みずほセミナー担当)
〒100-0011 東京都千代田区内幸町 1-2-1  TEL 0120(737)132 FAX 0120(737)219

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