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法人税・所得税・消費税・印紙税の基本を1日でマスター

Q&Aで学ぶ、これだけは知っておきたい『会社の税金』入門

日常業務で登場することの多い税金の基本と、判断に迷う実務処理を実践解説

セミナーNo.19-10935

No.K-16

備品購入、請求書発行時の消費税、交際費等の経費処理、契約の際の印紙等、税金は、どの部門の業務においても必ず関係してくる重要なものであり、税金を意識せずに処理をしてしまったがために、思わぬトラブルに巻き込まれたという事例も少なくありません。本講座では、実務で最も重要な4つの税金の基礎知識と、知っておきたい実務上のポイントについて、はじめて税金にふれる方にもわかりやすいよう、豊富な事例と演習問題を交え、丁寧に解説いたします。税金の基礎を押さえておきたいすべての部門の方のご参加をお待ちしております。

対象 経営幹部、総務・経理・営業・人事部門幹部・担当者
開催日時 2019年9月13日(金) 10:00~17:00
会場 みずほ総合研究所 セミナールーム
東京都千代田区内幸町1-2-1 日土地内幸町ビル3F
参加費
ゴールド会員(旧特別会員) シルバー会員(旧普通会員) 左記会員以外
28,080円 30,240円 34,560円
 うち消費税(8%) 2,080円 2,240円 2,560円
★昼食代、テキスト代を含みます。
★お取消等については、「お申込みの流れ」をご覧ください。

講師

松田 修氏

松田会計事務所所長 麻布ブレインズ・スクール代表 税理士
松田 修 氏

略歴
昭和61年、税理士試験合格。村田簿記学校講師(法人税法・簿記論担当)として活躍後、辻会計事務所(現 辻・本郷税理士法人)入所。数多くの企業の会計・税務業務や経営相談などを経験し、独立。現在、税理士 松田会計事務所所長、簿記・税務の専門スクール「麻布ブレインズ・スクール」の代表を務めるほか、各種実務セミナー講師としても活躍中で、丁寧でわかりやすい解説はもちろんのこと、実務で役立つ事例解説が評判で、受講者から絶大な人気を誇っている。

主著
「演習問題でしっかり身につく!挫折しない簿記入門」「はじめてわかった決算書 ― プロのコツ」「Q&A 国際税務と海外勤務者・非居住者の税金」「資金繰り改善とキャッシュフロー計算書作成ここがポイント!」「Q&Aで基礎からわかる固定資産をめぐる会計と税務」「会社のお金がとぎれない!社長の現ナマ経営」「Q&A経理担当者のための税務知識のポイント」ほか多数

講義内容

レベル表記

Ⅰ 法人税を理解しよう
  • 1.法人税の基本的なしくみと考え方を理解しよう
    • (1)法人税の申告及び納付のしくみを理解しよう
    • (2)法人税の税率はどのように分かれているか
    • (3)演 習 実際に法人税額を計算してみよう
  • 2.知っておきたい法人税実務 ― 固定資産・交際費・寄附金・貸倒損失・給与・退職金ほか
    • (1)固定資産と消耗品、その分岐点は? ― 少額減価償却資産・一括償却資産とその取扱いを理解しよう
      • (Q&A)共有資産の取扱い
      • (Q&A)消費税の経理処理について
      • (Q&A)少額減価償却資産の取得価額の判定
      • (Q&A)在庫計上を省略できる資産、省略できない資産
      • (Q&A)一括償却資産の選択適用の可否
      • (Q&A)少額減価償却資産、一括償却資産、中小企業の特例と償却資産税の関係
    • (2)知らないとケガをする「交際費」の恐ろしさ
      • 演 習 「交際費の損金算入額」の計算
      • (Q&A)「接待交際費」とは
      • (Q&A)創立50周年パーティーの費用及びご祝儀の取扱い
      • (Q&A)会費制ゴルフコンペの取扱い
      • (Q&A)慶弔、禍福(祝儀・不祝儀)の取扱い
      • (Q&A)広告宣伝用の少額物品
      • (Q&A)抽選で一般消費者を旅行・観劇等へ招待する費用
      • (Q&A)レストランを利用したビジネスランチ
      • (Q&A)社内飲食費の取扱い
      • (Q&A)5,000円を超える飲食費は会議費になるか?
      • (Q&A)温泉地での新製品の説明会
      • (Q&A)得意先に製造工場を見学させるための費用
      • (Q&A)得意先に対する「災害見舞金」「売上債権の免除」
      • (Q&A)自社製品等を被災者に提供する費用
      • (Q&A)「1人あたり5,000円以下の飲食費」の損金算入の取扱い
    • (3)寄附金と使途秘匿金を理解しよう
      • 演 習 「寄附金の損金算入限度額」の計算
      • (Q&A)地方公共団体に対する寄附金の取扱い
      • (Q&A)工場誘致に伴う寄附金の取扱い
      • (Q&A)特定公益増進法人に対する寄附金の取扱い
      • (Q&A)社長の出身校に対する寄附金
      • (Q&A)子会社を整理する場合の負担損失の取扱い
      • (Q&A)「使途秘匿金」に該当しない場合とは?
    • (4)「貸倒損失」の概要を理解しよう
      • ①取引停止1年以上経過の場合
      • ②同一地域の売掛金が取立て費用に満たない場合
    • (5)給与・賞与・退職金の税務上の取扱いを理解しよう
      • ①役員の範囲とは
      • ②使用人兼務役員とは
      • ③役員と従業員の給与・賞与・退職金の取扱い
Ⅱ 消費税を理解しよう
  • 1.消費税の概要を理解しよう
    • (1)消費税が課税される取引、課税されない取引
    • (2)消費税の税率を理解しよう
    • (3)消費税額計算の仕組みを理解しよう
    • (4)消費税の経理処理「税抜経理方式」「税込経理方式」を理解しよう
    • 演 習 実際に消費税の計算をしてみよう
    • 演 習 消費税の仕訳をしてみよう
  • 2.課税・非課税・不課税・免税の違いをしっかり理解しよう
    • (Q&A)「課税取引」「非課税取引」の違い
    • (Q&A)駐車場の貸付
    • (Q&A)郵便切手の取扱い
  • 3.「仕入税額控除」を理解しよう
    • ・勘定科目ごとに、「仕入税額控除」のポイントを理解しよう
    • (Q&A)消費税や免税事業者からの仕入れ
    • (Q&A)出張旅費・宿泊代・日当の取扱い
  • 4.「仕入税額控除」の要件
    • (Q&A)「帳簿」の範囲について
    • (Q&A)「クレジットカード利用明細書」でもOKか?
    • (Q&A)消費者などからの仕入れで「請求書」が入手できない場合
Ⅲ 所得税を理解しよう~現物課税を中心として~
  • 1.所得税(現物課税)の経理実務におけるポイント
    • (Q&A)永年勤続者に支給する表彰記念品の取扱い
    • (Q&A)役員・従業員に対する「昼食代」「残業食事代」の取扱い
    • (Q&A)役員・従業員に対する「通勤手当」「社員旅行」の取扱い
    • (Q&A)グリーン車通勤は可能か?
    • (Q&A)職務上必要な資格を取得するための費用の取扱い
Ⅳ 印紙税を理解しよう~迷いやすいケース10問10答~
    • (Q&A)印紙を貼らないと契約は無効か
    • (Q&A)仮契約書や覚え書きにも印紙は必要か
    • (Q&A)レシートやクレジットカード払いの領収書の取扱い ほか
Ⅴ 平成29年度・30年度・31年度税制改正のポイント
    • (1)法人実効税率の引下げ
    • (2)欠損金繰越控除の制限 ほか
  • ※ご参加者全員に講師著書「Q&A 経理担当者のための税務知識のポイント」(清文社)を進呈します。
  • 【受講者の声】
    • ・税務に関して全くの初心者でしたが、難しい専門用語も分かりやすい言葉で話してくださったので、よく理解できました。
    • ・松田先生のセミナーは、内容・レジュメともにわかりやすく、とても良いと思います。
    • ・身近な事例を交えながら、楽しく受講できるような心配りをして下さったので、理解が進みました。
    • ・内容が充実しているのに、ゆっくりと話して下さるので非常にわかりやすかったです。
    • ・消費税の区分で、長い間間違っていたことが判明し、有意義でした。
    • ・今まで受けたセミナーの中で一番よかったです。
  • 【次回開催のお知らせ】
    • ・本セミナーは、次回4月に開催の予定です。
  • 【関連セミナーのお知らせ】
    • ・法人税の基本から申告書作成までの実務(2日コース) ― 2月
      基本の基本から実務上の留意点・別表作成まで、法人税を2日かけてじっくりマスター
    • ・実務で役立つ税務基礎知識(2日コース) ― 11月
      法人税・所得税・消費税等、会社に必要な税金の基本を一通り学べる入門講座
    • ・基礎から学ぶ『法人税申告書の作り方』(1日コース) ― 12月、3月
      「法人税の基本は理解出来ているが申告書は初めて」いう方のために、主要別表を中心に解説

当日は演習がありますので、電卓をお持ち下さい。

※プログラムの無断転用はお断りいたします。
※同業の方のご参加はご遠慮ください。

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20190913

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みずほ総合研究所株式会社  人材育成事業部(みずほセミナー担当)
〒100-0011 東京都千代田区内幸町 1-2-1  TEL 0120(737)132 FAX 0120(737)219

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