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税制改正により実務が激変!

消費税実務の基本と誤りやすい事例を徹底検証

こんなにある消費税の要チェックポイント ― 基本的なしくみ・課否判定から間違えやすい処理まで、豊富な事例をもとに実践解説!

セミナーNo.30-1248

No.K-19

ここ最近の消費税実務については、様々な税制改正が行われ、95%ルールの見直し以降多くの事業者が仕入税額控除を個別対応方式又は一括比例配分方式により計算することとなり、さらには、平成26年4月からの税率変更で消費税の経理処理がより複雑となり、課税負担だけでなく事務負担も大幅に増えることとなりました。消費税は、様々な取引に影響する重要な税金であり、取引内容を把握しないで経理処理をしてしまったために、税務調査で思わぬ指摘を受けたり、払わなくてもよい税金まで支払ったというケースも少なくありません。そこで本講座では、今年度決算(税率8%)を前提に、消費税の基本的な仕組みや取引分類から、実務上間違えることの多い処理のポイントまで、最新税制に基づき、実際の事例を交えながらわかりやすく解説します。また、今後も注意が必要な税率改正に伴う経過措置や軽減税率制度の概要についても紹介します。

対象 経理・税務部門 幹部・担当者
開催日時 2018年9月27日(木) 10:00~17:00
会場 みずほ総合研究所 セミナールーム
東京都千代田区内幸町1-2-1 日土地内幸町ビル3F
参加費
ゴールド会員(旧特別会員) シルバー会員(旧普通会員) 左記会員以外
28,080円 30,240円 34,560円
 うち消費税(8%) 2,080円 2,240円 2,560円
★1社2名以上ご参加の場合は1名につき2,160円の割引をいたします。
(昼食代、テキスト代を含みます。不参加の場合も返戻はいたしません。)

講師

島添 浩氏

アースタックス税理士法人 代表社員 税理士 ファイナンシャルプランナー
島添 浩 氏

略歴
1991年中央大学商学部卒業。大手生命保険会社、税務会計事務所での勤務を経て、2000年島添税務会計事務所設立。2006年アースタックス税理士法人を設立し、代表社員に就任。現在、税務会計顧問業、経営コンサルティング業のほか、東京税理士会主催の申告説明会や税務相談会等でも活躍中。また、1998年より会計・税務の専門スクール(TAC)にて消費税法・所得税法講座の講師も務めており、難解な内容を解きほぐしたわかりやすい解説、豊富な経験に裏付けされた実践的な講義には定評がある。

主著
「改正消費税の経過措置と転嫁・価格表示の実務」(清文社)、「税率変更後に留意すべき消費税の実務」(税務研究会)、「みんなが知りたかった老後のお金」(監修、TAC出版)、ほか税法に関する論文多数。

講義内容

レベル表記

  • 1.消費税とはどんな税金か、消費税のしくみ・税額計算方法を理解しよう
    • (1)消費税の仕組みはどうなっているか
    • (2)消費税は何に対して課税されるのか
    • (3)納付税額の具体的な計算方法は
    • (4)どのように申告・納付を行うのか
  • 2.消費税で一番重要な取引分類(課税・非課税・免税・不課税)を徹底マスター
    • (1)なぜ取引を分類するのか
    • (2)課税の対象となる4つの要件とは
    • (3)非課税となる取引とは
    • (4)免税となる取引とは
    • (5)取引分類のまとめ
    • (6)実務でよくある間違えやすい取引分類をみてみよう【ケーススタディ】
      • ①土地付建物の売却・貸付
      • ②損害賠償金・保険金の取扱い
      • ③郵便切手・印紙・物品切手等の取扱い
      • ④通勤手当・出張旅費・出張手当の取扱い
      • ⑤クレジットカード会社に支払う手数料
      • ⑥未経過分の固定資産税 ほか
  • 3.売上に係る消費税(預かった消費税の計算方法)の実務をみてみよう
    • (1)課税標準額の計算方法
    • (2)課税標準額の注意点
    • (3)売上につき返品等があった場合の処理方法
    • (4)貸倒れがあった場合の処理方法
  • 4.仕入に係る消費税(支払った消費税の計算方法)の実務をみてみよう
    • (1)控除対象仕入税額の計算方法
    • (2)課税売上割合とは
    • (3)個別対応方式
    • (4)一括比例配分方式
    • (5)個別対応方式か一括比例配分方式か ― 仕入税額控除の選択方法
  • 5.消費税における誤りやすい処理を実際の事例から確認しよう
    • (1)会計処理と消費税の計算の違いと、会計ソフト入力時の留意点
      • ①固定資産の購入と売却
      • ②有価証券等の売却
    • (2)適用税率に留意すべき経理処理
      • ①不動産の賃貸借契約の取扱い
      • ②保守・管理料金等の取扱い
  • 6.消費税をめぐる今後の動向および税率改正に伴う実務対応
    • (1)税率改正に伴う経過措置と実務対応
    • (2)軽減税率制度の概要と軽減税率対象品目、消費税計算の特例 ほか
  • 【受講者の声】
    • ・講師の説明は親切かつわかりやすく、内容も大いに満足できるものでした。
    • ・消費税の処理について間違っている点や、知らなかったことがわかり、勉強になりました。
    • ・説明が具体的でわかりやすく、かゆいところに手が届いているような感じでよかったです。
    • ・消費税は日々の仕訳で迷うことが多いので、参考になりました。
    • ・基本から実務で間違えやすい点まで、非常に濃い内容をテンポよくお話下さったのでよかったです。
  • 【次回開催のお知らせ】
    • ・本セミナーは、次回は、2月の開催を予定しております。
  • 【関連セミナーのお知らせ】
    • ・『経理事務担当者のレベルアップセミナー』7月、1月
      ~経理に関する日常業務・会計処理のポイントから会社法・税法の基礎知識まで~
    • ・『実務で役立つ税務基礎知識』6月、11月
      ~法人税、所得税、消費税、印紙税その他税務全般の基本をマスター~

※プログラムの無断転用はお断りいたします。
※同業の方のご参加はご遠慮ください。

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20180927

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お問い合わせ先

みずほ総合研究所株式会社  人材育成事業部(みずほセミナー担当)
〒100-0011 東京都千代田区内幸町 1-2-1  TEL 0120(737)132 FAX 0120(737)219

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