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２日間で学ぶ『内部統制』の基本と実務（7/3～8/4配信）
しくみの基本から、整備・評価まで内部統制の基本と実務を全て網羅
セミナーNo.23-10764
「新しく内部統制や内部監査の担当になった」「直接の担当ではないが情報武装しておきたい」「上場企業に準じて内部統制に取り組むことになった」・・・。本講座では、このような方々の要望にお応えするべく、金融商品取引法が求める内部統制報告制度（Ｊ－ＳＯＸ）の制度的背景から、全社統制や業務別統制を整備・評価する際の基本ポイント、さらには整備・評価作業の具体的な進め方を、２日間にわけて解説します。講義においては、過去からの教訓や新制度、新会計基準等の最新情報も取り込みながら、実務本位の解説で定評ある講師が随所に設例・事例を織り込んでわかり易くご指導いたします。
※追加資料として「（公開草案）実施基準の改正ポイント」をダウンロードいただけます。
※2021/7/1～8/5配信の再配信Webセミナーです。
| 対象 | 新任内部統制・内部監査担当幹部・スタッフ | |||||||||
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申込期間 配信期間 |
＜申込期間＞～2023年7月24日（月）まで ※受講料入金期限：2023年7月26日（水） ＜配信期間＞2023年7月3日（月）～2023年8月4日（金） ※視聴可能期間：上記配信期間内にて、動画視聴ページログインから最長7日間 （配信期間終了後は、初回ログイン後7日以内でも視聴いただけません） ※視聴時間：約660分 |
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| 受講料 |
★お取消やご参加の流れ等については、「お申込みの流れ」をご覧ください。 ★MMOne会員企業さまの場合、「ゴールド会員」「シルバー会員」価格にてお得にご利用いただけます。 MMOneの詳細はこちら ★上記はすべて受講者お一人さまの受講料です。IDの使い回し、複数名での視聴等は著作権法等違反となる可能性がありますので、厳にお控えください。 |
講師
コントロールソリューションズ㈱
代表取締役社長
公認会計士
佐々野 未知 氏
略歴
上智大学経済学部卒業。大原簿記学校講師、青山監査法人（当時）勤務を経て、1998年ＫＰＭＧニューヨーク事務所に入社。2002年以降は、ＫＰＭＧ東京事務所（現あずさ監査法人）にて外資系企業の法定監査、デューデリジェンス、ＳＯＸ法対応支援業務を担当する。現在は、経営コンサルタントとして、内部統制構築支援やＩＦＲＳコンバージョン支援に携わるとともに、各種実務セミナー講師としても活躍中。豊かな経験に最新の情報もふまえ、随所に事例・設例を織り込んだ実務本位の明快な指導には定評がある。
主著
「フローチャート式ですぐに使える 内部統制の入門と実践（第２版）」「内部統制の評価・活用ノウハウ ムリ・ムダ・ムラをなくしてＩＦＲＳｓ、ＥＲＭへ展開」（いずれも中央経済社）ほか多数。
講義内容
【基本編】内部統制のしくみと評価の全体像
さあ内部統制の評価・見直しを始めよう！なぜ必要なの？制度的背景、評価の体制とスケジュール、評価対象となる組織や業務、内部統制を評価するってどういうこと？評価作業概要
- １．内部統制が求められる制度的な背景と基本的しくみ
- １）内部統制を要請する法制度 ～会社法と金融商品取引法の相違
- ２）内部統制とは何か？
- ３）Ｊ－ＳＯＸで求められる内部統制との相違点、評価上の留意事項
- ４）実務上参考とすべき基準・指針
～実施基準、内閣府例、Ｑ＆Ａ、監査実務指針など - ５）2011年４月以降のＪ－ＳＯＸ制度見直し概要
- ６）今後の改善の進め方
～評価範囲・キーコントロールの削減、評価手続の合理化など
- ２．内部統制評価作業の目指すべきゴール、内部統制報告書
- １）最終ゴールと内部統制報告書の４つのパターン
- ２）内部統制報告書の記載内容と記載例（有効な場合、開示すべき重要な不備がある場合）
- ３）不備とは、開示すべき重要な不備とは、その判定方法
- ４）内部統制の種別と評価作業の全体
- ５）総合的な有効性判断の流れ
- ６）内部統制の重要な不備を示唆する事象
- ３．内部統制の構築・評価作業の全体フローと関与者の役割
- １）基本計画の策定から有効性評価、報告書提出までの全体スケジュール（例）
- ２）内部統制の構築・評価を行う上での組織構造と役割分担
～経営者、部門管理者、内部監査人、経理・財務担当者等の役割分担 - ３）内部統制担当部署以外との連携・作業分担 ～リソースの確保
- ４）評価タイミングの検証と全体効率化 ～年度の作業配分の見直し
- ４．評価範囲決定の基本と重要ポイント
- １）評価対象範囲の全体像 ～グループ会社、委託業務、在外子会社等の扱い
- ２）全社統制の評価範囲の検討方法 ～除外できる事業拠点とは？
- ３）業務別統制の評価範囲 ～企業目的に係る業務プロセスの選定方法
～過度になりやすい部分とは？業績変動への対応 - ４）業務別統制の評価範囲 ～個別に重要な業務プロセスの選定方法
- ５）ＩＴに関連する内部統制の整理 ～ＩＴ全社統制、ＩＴ全般統制、ＩＴ業務処理統制の関係
- ６）ＩＴ全般統制はなぜ評価する必要があるのか？なぜ開示すべき重要な不備になりにくいのか？
- ５．内部統制の評価概要と重要ポイント
- １）整備状況の評価と運用状況の評価
- ２）全社統制はどう評価するか？
- ３）決算・財務報告プロセス統制はどう評価するか？
- ４）業務プロセス統制はどう評価するか？
- ５）ＩＴ全般統制はどう評価するか？
【実務編】内部統制の整備作業と運用作業
内部統制の種類別に整備状況と運用状況の評価方法解説！全社的な内部統制、決算財務報告プロセス、その他の業務プロセス、その他
- １．内部統制評価の概要と基礎（１日目内容のうち関連するポイントを再確認）
- １）Ｊ－ＳＯＸで評価する内部統制とは何か？評価上の留意事項
- ２）整備状況の評価と運用状況の評価
- ３）内部統制の種別と評価作業の全体、評価スケジュール
- ２．全社統制の評価の基本と重要ポイント～評価の簡素化と制度の定着化
- １）全社統制の評価の基本 ～評価・整備すべき項目、評価方法、完成物のイメージ
- ２）評価手続と結果の文書化～評価シートの作成例、結果の文書化例、制度見直しの影響
- ３）全社統制の運用状況評価の簡素化 → 前年度の評価結果を継続利用できるケースとは
- ４）浸透・定着化が重要 → 存在と伝達・周知、そして理解のための支援とモニタリング
- ５）全社統制の重要な欠陥の事例に学ぶ
- ３．決算・財務報告プロセス統制の評価の基本と重要ポイント～重要な欠陥が最も多い部分！
- １）決算・財務報告プロセス評価の基本～全社的部分と個別部分、各部分に応じた評価方法
- ２）全社的な決算統制の評価手続きと結果の文書化～評価項目例、評価手続と結果の記載例
- ３）決算マニュアルの作成例
- ４）会計基準変更・ＩＦＲＳ導入が内部統制評価に与える影響と対応方法
- ５）決算・財務報告プロセス統制の重要な欠陥の事例に学ぶ
- ４．業務別統制の整備状況評価の基本と重要ポイント～作業負荷の軽減化に向けて
- １）業務の流れとリスク及びコントロールの把握と文書化方法（３点セット）
- ２）財務報告リスク（アサーション）を理解して、洗い出す
- ３）リスクに対応するコントロールを検出し、文書化する
- ４）ウオークスルーテストによる整備状況の評価と結果の文書化
- ５）整備状況の評価とは？その方法 ～必要性と見直し方法、制度見直しの影響
- ６）整備状況評価結果の文書化事例、不備一覧表による改善管理（例）
- ５．業務別統制の運用状況評価の基本と重要ポイント～作業負荷の軽減化に向けて
- １）運用テスト作業の全体像 ～時点評価を理解する
- ２）テスト対象コントロール（キーコントロール）の選定ポイント
- ３）テスト対象期間とタイミング、テスト手法、サンプリングの概要～制度見直しの影響
- ４）テスト結果の文書化 ～受注業務のテスト結果文書化例
- ５）運用上の不備の判定 ～例外事項か、逸脱か、是正すべき不備か（判定フロー）
- ６）再テストとロールフォワードの進め方、具体的方法 ～変更管理の在り方について
- ７）業務プロセス統制の重要な欠陥の事例に学ぶ
※プログラムの無断転用はお断りいたします。
※同業の方のご参加はご遠慮ください。
