消費税が手に取るようによくわかる
演習で学ぶ！最新 消費税の実務入門
基礎知識・取引分類・仕入税額控除から申告書の作成、複数税率・インボイス制度・飲食料品の税率引下げへの対応まで
セミナーNo.26-10203
消費税は、日常生活でも企業実務でも身近な税金ですが、実務では個々の取引ごとに「課税・非課税・免税・不課税」の判定が必要となり、処理を誤ると、不要な納税や税務調査での指摘につながるおそれがあります。とりわけ近年は、インボイス制度開始後の実務対応に加え、複数税率への対応や飲食料品に係る税率引下げへの備えなど、確認しておきたい論点が増えています。
本セミナーでは、消費税の基礎から、実務上つまずきやすい仕入税額控除、インボイス制度下の留意点、申告書・付表の作成までを、演習を交えながら丁寧に解説します。消費税を基礎から体系的に学びたい方、実務の全体像を整理したい新任・若手のご担当者に、特におすすめしたい講座です。
| 対象 | 経理・税務部門担当者 | |||||||||
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| 開催日時 |
2027年2月16日（火） 10:00～17:00
※Web配信（オンデマンド型）のお申込はこちら |
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| 申込期間 | 2027年2月8日（月）まで ※受講料入金期限：2027年2月10日（水） |
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| 会場 | ＴＫＰ新橋カンファレンスセンター 東京都千代田区内幸町1-3-1 幸ビルディング |
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| 参加費 |
★お取消等については、「お申込の流れ」をご覧ください。 ★MMOne会員企業さまの場合、「ゴールド会員」「シルバー会員」価格にてお得にご利用いただけます。 MMOneの詳細はこちら |
講師
松田会計事務所所長 麻布ブレインズ・スクール代表 税理士
松田 修 氏
略歴
昭和６１年、税理士試験合格。村田簿記学校講師（法人税法・簿記論担当）として活躍後、辻会計事務所（現 辻･本郷税理士法人）入所。数多くの企業の会計・税務業務や経営相談などを経験し、独立。現在、税理士 松田会計事務所所長、簿記・税務の専門スクール「麻布ブレインズ・スクール」の代表を務めるほか、各種実務セミナー講師としても活躍中で、丁寧でわかりやすい解説はもちろんのこと、実務で役立つ事例解説が評判で、受講者から絶大な人気を誇っている。
主著
「演習問題でしっかり身につく！挫折しない簿記入門」「はじめてわかった決算書―プロのコツ」「Q&A 国際税務と海外勤務者・非居住者の税金」「資金繰り改善とキャッシュフロー計算書作成ここがポイント！」「Ｑ＆Ａで基礎からわかる固定資産をめぐる会計と税務」｢会社のお金がとぎれない！社長の現ナマ経営｣「Ｑ＆Ａ経理担当者のための税務知識のポイント」「図解入門ビジネス 最新 よくわかる決算書の鉄則と読み方 電子書籍版」ほか多数
講義内容
- ■セミナーのポイント
- ①演習を交えて１日でじっくり学べます。
- ②講師に直接質問でき、わからない点がその日のうちに解消できます。
- ③消費税を基礎から体系的に学べます。
- ④消費税で最も重要な「課税・非課税・免税・不課税」の区分がしっかり理解できます。
- ⑤仕入税額控除の考え方と計算実務を、課税売上割合や個別対応方式・一括比例配分方式を含めて解説します。
- 売上高5億円超または課税売上割合95％未満の場合の取扱いは、引き続き実務上の重要論点です。
- ⑥インボイス制度開始後の実務対応を整理できます。
- 適格請求書の記載事項、不要な取引、端数処理、仕入明細書の活用、免税事業者等からの仕入れに係る経過措置など、現在の実務で押さえたい論点を解説します。
- ⑦消費税の申告書、付表の作成まで行います。
- ⑧複数税率・飲食料品の税率引下げを見据えた実務対応の勘所も確認します。
- ■講義内容
- １．消費税とはどのような税金か ― 消費税の概要を理解しよう
- ・消費税の税率を理解しよう
- ・消費税の基本的仕組を理解しよう
- ・２つの経理方法「税込経理方式」と「税抜経理方式」を理解しよう＜演習＞
- ２．消費税の「課税」「非課税」「不課税」「免税」をしっかり理解する
- ・どのような取引に消費税は課税されるか理解しよう
- ・消費税が非課税となる取引はどのようなものがあるか理解しよう
- ・「非課税取引」と「免税取引」の違いをしっかり理解しよう
- ・輸出免税取引の概要
- ３．小規模事業者に係る納税義務の免除 「免税事業者」の取扱い
- ４．「簡易課税」の取扱い
- ５．支払った消費税の処理 ― 仕入税額控除の考え方と具体例
- ・仕入税額控除の概要を理解しよう
- ・「課税売上割合」の計算方法
- ・売上高5億円以下で課税売上割合が95％以上の場合＜演習＞
- ・売上高5億円超または課税売上割合95％未満の場合の「個別対応方式」又は「一括比例配分方式」＜演習＞
- ・控除対象外消費税の取扱い
- ・科目別に仕入税額控除できるか否か検討してみよう
- ６．「売上に係る対価の返還」「貸倒損失」などの取扱い＜演習＞
- ７．近年の制度改正と実務上の留意点を理解しよう
- ・軽減税率制度の適用範囲
- ・複数税率に対応した区分経理の基本
- ・「適格請求書（インボイス）」の具体的内容
- ・「適格請求書（インボイス）」での端数処理
- ・「仕入明細書」の活用
- ・「適格請求書（インボイス）」不要となる取引
- ・免税事業者等からの仕入れに係る経過措置の最新内容
- ・2割特例・3割特例の概要
- ・消費税の計算方法「割戻し計算」「積上げ計算」を理解する
- ・飲食料品の税率引下げに伴う実務上の留意点
- ８．消費税申告書と付表の作成＜演習＞
- １．消費税とはどのような税金か ― 消費税の概要を理解しよう
- 最新の法令・通達・実務動向等を踏まえ、講義内容が一部変更となる場合がございます。
- 特に、飲食料品に係る消費税率引下げおよびインボイス制度に関する経過措置は、実施時期に応じて実務上の確認事項が変わるため、開催時点の最新情報を反映して解説します。
当日は演習がありますので、電卓をお持ち下さい。
※プログラムの無断転用はお断りいたします。
※同業の方のご参加はご遠慮ください。
※最少催行人員に達しない場合や諸般の事情により、開催を中止させていただく場合がございます。
