新任担当者の基礎固めに、実務経験者の知識の総復習に最適！
２日間で学ぶ『内部統制（Ｊ－ＳＯＸ）』の基本と実務
（7/1～8/17配信）
しくみの基本から整備・評価まで、 金融商品取引法に基づく内部統制の基本と実務を全て網羅
セミナーNo.26-10702
「新しく内部統制の担当になった」「直接の担当ではないが情報武装したい」「これからＪ－ＳＯＸ対応を始める」といった方々のための実践講座です。
本講座では、金融商品取引法が求める内部統制報告制度（Ｊ－ＳＯＸ）について、制度的背景から、全社・業務別統制の整備・評価の基本ポイント、さらには整備・評価作業の具体的な進め方の全てを２日間で解説します。全社統制のチェックリストや業務プロセスのリスクとコントロール例など、実務で活用できる参考テンプレートも紹介します。
また、近年の内部統制不備の増加を踏まえた厳格なリスクアプローチ、新リース会計基準や非財務情報開示など、新たに対応が必要な課題も網羅。さらに、急速に進展する生成ＡＩの活用可能性にも触れ、内部統制の文書化や評価作業の効率化といったＪ－ＳＯＸ実務への影響についても解説します。
講義では、過去からの教訓や最新情報も取り込みながら、実務本位の解説で定評ある講師が、設例・事例を随所に織り込み分かり易くご指導いたします。
※2026年6月11～12日開催セミナーを収録。来場型セミナーのお申込はこちら
| 対象 | 新任内部統制・内部監査担当幹部・スタッフ | |||||||||
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申込期間 配信期間 |
＜申込期間＞2026年7月24日（金）まで ※受講料入金期限：2026年7月28日（火） ＜配信期間＞2026年7月1日（水）～2026年8月17日（月） ※視聴可能期間：上記配信期間内にて、動画視聴ページログインから最長14日間 （配信期間終了後は、初回ログイン後７日以内でも視聴いただけません） ※視聴時間：約660分 |
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| 受講料 |
★お取消やご参加の流れ等については、「お申込の流れ」をご覧ください。 ★MMOne会員企業さまの場合、「ゴールド会員」「シルバー会員」価格にてお得にご利用いただけます。 MMOneの詳細はこちら ★上記はすべて受講者お一人さまの受講料です。IDの使い回し、複数名での視聴等は著作権法等違反となる可能性がありますので、厳にお控えください。 |
講師
コントロールソリューションズ㈱
代表取締役社長
公認会計士・税理士
佐々野 未知 氏
略歴
上智大学経済学部卒業。大原簿記学校講師、青山監査法人（当時）勤務を経て、1998年ＫＰＭＧニューヨーク事務所に入社。2002年以降は、ＫＰＭＧ東京事務所（現あずさ監査法人）にて外資系企業の法定監査、デューデリジェンス、ＳＯＸ法対応支援業務を担当する。現在は、経営コンサルタントとして、内部統制構築支援やＩＦＲＳコンバージョン支援に携わるとともに、各種実務セミナー講師としても活躍中。豊かな経験に最新の情報もふまえ、随所に事例・設例を織り込んだ実務本位の明快な指導には定評がある。
主著
「フローチャート式ですぐに使える 内部統制の入門と実践（第２版）」「内部統制の評価・活用ノウハウ ムリ・ムダ・ムラをなくしてＩＦＲＳｓ、ＥＲＭへ展開」（いずれも中央経済社）ほか多数。
講義内容
【基本編】内部統制のしくみと評価の全体像
内部統制評価・見直しの基本を確認！
制度的背景、評価の体制とスケジュール、評価対象となる組織や業務、評価作業の概要
全社統制の評価方法
- １．内部統制が求められる制度的な背景と基本的しくみ
- １）内部統制を要請する法制度 ～会社法と金融商品取引法の相違
- ２）内部統制とは何か？ ～リスク管理とコーポレートガバナンスとの一体的な構築
- ３）Ｊ－ＳＯＸで求められる内部統制と評価上の留意事項
- ４）実務上参考とすべき基準・指針 ～最新の実施基準、内閣府例、Ｑ＆Ａなど
- ２．内部統制評価作業の目指すべきゴール、内部統制報告書
- １）最終ゴールと内部統制報告書の４つのパターン
- ２）内部統制報告書の記載内容と記載例（有効な場合、開示すべき重要な不備がある場合）
- ３）不備とは、開示すべき重要な不備とは、その判定方法
- ４）内部統制の重要な不備を示唆する事象
- ５）これまでの評価結果の推移、不正や不適切会計の公表に関する調査結果
- ３．内部統制の構築・評価作業の全体フローと関与者の役割
- １）内部統制の構築・評価に関する責任 ～会社法
- ２）内部統制の構築・評価に関する組織体制と役割分担
- ～経営者、部門管理者、内部監査人、経理・財務担当者等
- ３）内部統制の種別と評価作業の全体
- ４）基本計画の策定から有効性評価、報告書提出までの年間スケジュール（例）
- ４．評価範囲決定の基本と重要ポイント
- １）評価対象範囲の全体像 ～グループ会社、ＩＴ等委託業務、在外子会社等の扱い
- ２）全社統制の評価範囲の検討方法 ～除外できる事業拠点とは？
- ３）業務プロセス統制の評価範囲 ～事業目的に係る業務プロセスの選定方法と根拠
- ４）業務プロセス統制の評価範囲 ～個別にリスクを踏まえた重要な業務プロセスの選定方法
- ５）ＩＴに関連する内部統制の整理 ～ＩＴ全社統制、ＩＴ全般統制、ＩＴ業務処理統制の関係
- ６）ＩＴ全般統制を評価する理由、なぜ開示すべき重要な不備になりにくいのか？
- ５．内部統制の文書化と評価の概要
- １）整備状況の評価と運用状況の評価
- ２）内部統制の種類と文書化の方法
- ３）非財務情報（サスティナビリティ）が対象になる場合の対応イメージ
- ４）生成ＡＩの進展と内部統制文書化・評価作業への活用可能性
- ～業務記述書作成、リスク抽出、評価資料作成などへの活用イメージ
- ６．全社統制の評価の基本と重要ポイント
- １）全社統制の評価の基本 ～評価・整備すべき項目、評価方法、完成物のイメージ
- ２）評価手続と結果の文書化～評価シートの作成例、結果の文書化例、制度見直しの影響
- ３）全社統制の運用状況評価にあたっての注意点
- ４）全社統制の重要な不備の事例に学ぶ
【実務編】内部統制の整備・運用とその評価作業
内部統制の種類別に整備状況と運用状況の評価方法を解説！
業務プロセス、決算財務報告プロセス、ＩＴ全般統制を評価するときのポイントと留意点
- １．内部統制評価の概要と基礎（基本編内容のうち関連するポイントのみ再確認）
- １）Ｊ－ＳＯＸで評価する内部統制とは何か？評価上の留意事項
- ２）整備状況の評価と運用状況の評価
- ３）内部統制の種別と評価作業の全体、評価スケジュール
- ２．業務別統制の整備状況評価の基本と重要ポイント
- １）業務の流れとリスク及びコントロールの把握と文書化方法（３点セット）
- ２）財務報告リスク（アサーション）を理解して、リスクを洗い出す
- ３）リスクに対応するコントロールを検出し、文書化する
- ４）ウオークスルーテストによる整備状況の評価と結果の文書化
- ５）整備状況の評価の留意点と見るべきポイント
- ６）整備状況評価結果の文書化事例、不備一覧表による改善管理（例）
- ３．業務別統制の運用状況評価の基本と重要ポイント
- １）運用テスト作業の全体像 ～時点評価を理解する
- ２）テスト対象コントロール（キーコントロール）の選定ポイント
- ３）テスト対象期間とタイミング、テスト手法、サンプリングの概要
- ４）テスト結果の文書化 ～受注業務のテスト結果の記載例
- ５）運用上の不備の判定
- ６）再テストとロールフォワードの進め方、具体的方法
- ７）業務プロセス統制の重要な不備の事例に学ぶ
- ４．決算・財務報告プロセス統制の評価の基本と重要ポイント
- １）決算・財務報告プロセス評価の基本～全社的部分と個別部分、それぞれの評価方法
- ２）決算・財務報告プロセス統制の文書化例～評価項目
- ３）決算・財務報告プロセス統制の評価結果の記載例～評価手続と評価結果
- ４）決算マニュアルの作成例
- ５）決算・財務報告プロセス統制の重要な不備の事例に学ぶ
- ６）リース会計基準の採用が内部統制評価に与える影響と対応
- ５．ＩＴ全般統制の評価の基本と重要ポイント
- １）ＩＴ全般統制の評価概要と文書化例～システム管理基準追補版ベースの評価項目
- ２）ＩＴ全般統制の評価結果の記載例
- ３）ＩＴ全般統制の重要な不備の事例に学ぶ
※プログラムの無断転用はお断りいたします。
※同業の方のご参加はご遠慮ください。
